CONSEILS · INDÉPENDANTS

Indépendant à Genève : AVS, TVA et impôts

Publié le 5 novembre 2026 · KG Fiduciaire, Genève

Devenir indépendant, c’est gérer soi-même ce que l’employeur faisait à votre place. Trois obligations reviennent toujours : l’AVS, la TVA et les impôts.

1. L’AVS : s’affilier dès le début

Comme indépendant, vous devez vous annoncer à une caisse de compensation AVS. C’est elle qui reconnaît votre statut d’indépendant : sans cette reconnaissance, vos clients pourraient être considérés comme vos employeurs.

• Vous cotisez sur votre revenu net (bénéfice), avec un taux dégressif pour les petits revenus.
• En 2026, la cotisation minimale est de 530 CHF par an, hors frais d’administration.
• La caisse vous demande des acomptes en cours d’année, puis ajuste selon votre revenu définitif.

Le piège classique : sous-estimer son revenu au départ, puis recevoir une grosse facture de rattrapage deux ans plus tard. Mieux vaut mettre de côté chaque mois.

2. La TVA : à partir de 100’000 CHF

Vous devez vous inscrire à la TVA dès que votre chiffre d’affaires dépasse 100’000 CHF par an. En dessous, l’inscription est facultative. Elle peut être intéressante si vous avez beaucoup d’achats avec TVA à récupérer.

Une fois inscrit, vous facturez la TVA à vos clients et vous déposez des décomptes réguliers. La méthode des taux de la dette fiscale nette simplifie souvent la vie des petites entreprises.

3. Les impôts : prévoir les acomptes

En raison individuelle, votre bénéfice s’ajoute à vos autres revenus dans votre déclaration personnelle. Pas d’impôt à la source : vous payez par acomptes, puis un décompte final.

• Gardez toutes vos pièces : factures, quittances, relevés bancaires.
• Pensez aux déductions : frais professionnels, cotisations AVS, 3e pilier A.
• Prévoyez une réserve d’impôts dès vos premiers encaissements.

La check-list du nouvel indépendant

• ☐ Affiliation à la caisse AVS
• ☐ Compte bancaire séparé pour l’activité
• ☐ Suivi du chiffre d’affaires (seuil TVA et registre du commerce à 100’000 CHF)
• ☐ Assurances : perte de gain, accidents, responsabilité civile professionnelle
• ☐ Réserve mensuelle pour l’AVS et les impôts

Ces informations sont générales et ne remplacent pas un conseil personnalisé. Montants et règles en vigueur en 2026.